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2017年岳普湖县部门决算分析报告

岳普湖县政府网 发布时间:2018-05-18 文章来源:财政局 浏览次数:
2018-05-18 12:59:03
    第一部分 岳普湖县经济社会发展情况
    一、岳普湖县基本概况 
    岳普湖县位喀什地区中部,盖孜河下游,总面积3022.98平方公里(含农三师42团),辖6乡3镇5个国营农林牧场,87个行政村,557个村民小组,6个社区。全县总人口18万,其中,维吾尔族占96%,汉族和其他少数民族占4%。东邻巴楚县,东南靠莎车县,西南与西部和英吉沙、疏勒县毗邻,北接伽师县。东西最长93公里,南北最宽56公里,省道310线横贯我县东西,213线纵贯我县南北,交通十分便利。县城距喀什市76公里,距乌鲁木齐市公路里程1560千米。岳普湖县先后被国家农业部特产之乡推荐暨宣传组织委员会评为“中国沙漠风光旅游之乡、中国优质甜瓜之乡、中国小尾寒羊发展之乡、中国高产棉之乡”。瓜果有达瓦昆沙漠甜瓜、赛力杏、木纳格葡萄、无花果、石榴等;重要畜种有“疆岳”驴、小尾寒羊等;野生药材主要有干草、肉苁蓉、枸杞等;著名地方产品有烧驴肉、驴奶、甘草酸等;主要旅游景点有达瓦昆沙漠风景旅游区(国家AAAA级旅游景点)。
    二、财政收支运行情况
    (一)收入完成情况:
截止12月底,完成地方财政收入17534万元,完成预算的74.79%,比上年同期减少4794万元,下降21.47%。在地方财政收入中:一般公共预算收入完成16592万元,完成预算的 72.52%,比上年同期减收5198万元,下降23.85%,其中:税收收入完成8370万元,完成预算的60.97%,比上年同期减收422万元,下降4.8%;政府性基金收入完成942万元,完成预算的166.73%,比上年同期增收404万元,增长75.09%。
    1、财政收入的主要特点:
    (1)税收收入情况分析
    一般公共预算收入从2010年的4515万元攀升到2017年的16592万元,年均增长38%,岳普湖呈现出社会稳定、经济发展、民族团结、各项事业生机勃勃的新局面。
    值得注意的是这一切的财政收入增速,是在采取了一系列特殊措施的背景下实现的。倘若坐视财政收入增势下滑而不主动出手采取特殊措施,则不仅达不到这样的增速水平,而且,极可能完不成2018年财政收入增长的预算指标。所以当前财政收入增速下滑以及由此形成的财政收支严峻形势,并非仅仅是我们不得不被迫接受的现实,而且是经济发展规律的作用使然。当前所说的过紧日子也好,过苦日子也罢,实际上要过的都是财政的正常日子。或者说,相对于以往相对宽松日子的“旧常态”而言,紧日子和苦日子则是我们财政的新常态。面对这一切变化,我们必须全面调整理念、心态、战略和政策,学会在新常态下生活,学会与新常态共处,以不同于以往的、主动适应并引领新常态的一系列行动,把当前财政日常工作和财政政策操作的着力点落实到步入财政新常态的轨道上来。
    (1)增值税完成2895万元,比上年同期1794万元增加1101万元,同比增长61.37%。增收原因:因“营改增”因素,导致增值税增加。
    (2)营业税完成56万元,比上年同期3021万元减少2965万元,同比下降98.15%。减收原因:受“营改增”影响,2017年应无营业税可收,截止12月的营业税税收为以前年度欠缴营业税。
    (3)企业所得税完成543万元,比上年同期420万元增加123万元,同比增长29.29%。
    (4)个人所得税完成692万元,比上年同期704万元减少12万元,同比下降1.7%。减收原因:“营改增”后代开发票数量比上年同期有所减少。
    (5)城市维护建设税完成224万元,与上年同期309万元减少85万元,同比下降27.51%。减收原因:随着建筑安装房地产企业开票量的下降,增值税附税收入有所下降。
    (6)房产税完成202万元,与上年同期175万元增加27万元,同比增长15.43%。增收原因:财税部门加大对工业园区未申报房产税企业的清查力度,对未申报的进行催报使得本年房产税收入增长。
    (7)印花税完成160万元,比上年同期169万元减收9万元,同比下降5.33%。减收原因:一是部分工业园区内企业因生产经营状况不佳,处于停业状态,致使收入减少;二是随着建筑安装房地产企业开票量的下降,使得建筑安装印花税收入减少。
    (8)城镇土地使用税完成343万元,比上年同期363万元减收20万元,同比下降5.51%。减收原因:今年以来,多数纳税人经营不景气,大多处于停产、关停状态,园区占地较多企业大多未足额缴纳土地使用税,导致减收。
    (9)土地增值税完成190万元,比上年同期239万元减收49万元,同比下降20.5%。减收原因:受房地产市场销售业绩下滑影响,本年土地增值税预征减少,使得收入减少。
    (10)车船税完成271万元,比上年同期278万元减少7万元,同比下降2.52%。减收原因:机动车数量减少,带动车船税收入减少。
    (11)耕地占用税完成2734万元,比上年同期1131万元增加1603万元,同比增长141.73%。增收原因:清理了以前年度农村富民安居工程和建设用地占用耕地的耕地占用税,查补清缴耕地占用税,致使耕地占用税收入比上年同期大幅增长。
    (12)契税完成60万元,比上年同期189万元减少129万元,同比下降68.25%。减收原因:房地产回暖基础不稳,去库存压力依然较大。
    (2)非税收入情况分析
    (1)专项收入完成306万元,比上年同期454万元减少148万元,同比下降32.6%。
    (2)行政性收费收入完成4886万元,比上年同期849万元增收4037万元,同比增长475.5%。
    (3)罚没收入完成1956万元,比上年同期650万元增收1306万元,同比增长253.07%。
    (4)国有资源(资产)有偿使用收入完成842万元,比上年同期6393万元减收5551万元,同比降低86.83%。
    非税收入增收原因:一是进一步加大了非税收入监督检查力度,全面提高非税收入征管工作效率;二是科学制定非税收入计划,强化收入预算管理,逐部门、逐单位、逐项目清理非税收入,切实掌握财源,对非税收入规模做到心中有数;三是根据《人口计划生育实施条例》等,清缴社会抚养费4780万元。
    减收原因:除政策性取消部分收费项目外,根据自治区、地区要求,我县将非税收入中一些涉嫌虚收空转的收入进行了退库。
    (3)基金收入情况分析
     政府性基金预算收入完成942万元,完成预算565万元的167%,比上年538万元增收404万元,增长75%。其中:国有土地使用权出让收入较上年同期增收464万元。
    (二)支出完成情况:
    2017年岳普湖县完成地方财政支出253562万元,完成预算的228.09%,比上年同期216187万元增支37375万元,同比增长17.29%。其中:一般公共预算支出完成252302万元,完成预算的227.99 %,比上年同期215151万元增支37151万元,同比增长17.27%;政府性基金预算支出完成1260万元,完成预算的251%,比上年同期1036万元增支224万元,同比增长21.62%。
    1、财政支出的主要特点:
    坚持“稳中求进、改革创新”的总基调,坚持“依法理财、增收节支、统筹兼顾、惠及民生”的财政工作理念,深入贯彻落实党的十九大、自治区九届四次全会、地委和县委扩大会议精神,积极应对复杂多变的经济形势,特别是面临“减收增支”的特殊困难局面,主动适应新常态,坚守发展与稳定的总目标,稳增长、促改革调结构、防风险、惠民生。全年财政收支总体平稳,为全力推动岳普湖稳定发展、和谐发展提供了坚实的财力保障。
    2、支出增长主要因素:
    2017年财政部门严格落实稳定工作经费保障机制,加大维稳投入,全力保障维稳经费投入,增强城乡社会维稳力量,安排维稳支出51739万元,主要用于、保安工资、公安信息化建设、公诉和审判监督、基层司法、集中整治、治安联防等方面,为维护社会稳定提供充足的资金保障。
    积极落实惠农政策,兑现粮食直补资金638万元、耕地地力保护补贴1916万元、农业生产保险补贴1320万元、棉花目标价格补贴资金4745万元。拨付“一事一议”财政奖补资金866万元,支持了21个村级公益事业建设项目。
    完善保障体系,投入机关事业养老保险及职业年金8507万元,农村劳动力扶贫和转移就业技能培训就业再就业资金1792万元,帮助返乡农民工和下岗失业人员实现就业和再就业;投入城乡居民社会养老保险资金2546万元,投入资金4506万元保障城乡低保群众的基本生活等。
    第二部分  部门收入、支出及结转结余分析
    2017年岳普湖县部门收入337057万元,较上年241567万元增加95490万元,增长39.53%;年初结转和结余56075万元,较上年38636万元增加17439万元,增长45.14%;部门支出311364万元,较上年220696万元增加90668万元,增长41.08%;结余分配资金1292万元;2017年各部门年末结转和结余80476万元,较上年59110万元增加21366万元,增长36%。 
    一、部门收入、支出及结转结余情况
    (一)部门收入情况分析
    2017年岳普湖县各部门收入337057万元,其中:财政拨款收入253541万元,占总收入的75.22%,较上年216187万元增加37454万元,增长17.28%;上级补助收入50万元,占总收入的0.01%,较上年77万元减少27万元,下降35.06%;事业收入11122万元,占总收入的3.3%,较上年11194减少72万元,下降0.64%;其他收入72344万元,占总收入的21.47%,比上年14109万元增加58235万元,增长412.75%。  
    部门收入增减变化的主要特点
    财政拨款增幅明显:一是财政拨款收入比上年增加37454万元,增长17.28%,主要原因是上级继续加大专项资金投入,大力支持我区各项事业发展;二是加强维稳力量,加大支出。三是脱贫攻坚加大投入力度,四是开展“访惠聚”活动经费支出增加。
    事业收入小幅减少:主要是医院、卫生院、妇幼保健院等事业单位医疗收入,比上年减少0.6%。
    其他收入增长较快:主要是2017年财政收回存量资金拨付单位形成其他收入,二是援疆资金拨款形成的收入。三是上级单位直接拨付下级单位形成的收入。
     (二)部门支出情况分析
    2017年全县部门支出311364万元,较上年220696万元,增长41.08%,其中:基本支出88279万元,比上年88038万元增长0.27%,占总支出的28.35%;项目支出223086万元,比上年132659万元增长68.16%,占总支出的71.65%。
    1、部门支出的分析及主要特点
    首先是基本支出平稳增长,主要原因是:一是今年新增财政供养人员144人,增人增资相应安排财政拨款增加;二是维稳人员及职业技能培训中心人员日常生活支出及培训支出;三是增加县内自聘人员680人,增人增资相应安排财政拨款增。
    其次项目支出持续增长,主要原因:一是上级财政进一步加大了各类专项转移支付资金投入力度;二是对口援疆资金投入加大;三是脱贫攻坚深入推进,围绕“两不愁三保障”“一高于、一接近”目标,按照现行脱贫标准,既不提高标准,也不降低标准,扎实推进到村到户到人措施,集中力量攻坚。四是维稳形势复杂多变,加强防控措施,完善视频监控设备,拘押场所等基础设施建设,增强安保力量,上级补助建设公安检查站。加强了县域的安保工作,各部门维稳经费投入增加。 
    三是民生支出不断增长,2017年我县将保障和改善民生作为社会稳定和长治久安的基础,作为经济发展的重要动力,财政支出继续向民生倾斜。
    教育支出54653万元,比去年41994万元增支12659万元,较上年增长了30.14%,主要包括:一、是增加县内自聘教师650个,增支6244万元;二是由于上级专项的略有增加(主要是学前双语教育发展保障经费标准提高),农村双语幼儿园建设项目全部按照上级要求按时完工,上年结转项目资金和本年项
    目资金按时完成资金支付;三是加大对农村双语幼儿园建设力度,投入资金5556万元;四是加快资金支付力度,本年度结余结转资金明显低于上年度。
    教育支出54653万元,比去年41994万元增支12659万元,较上年增长了30.14%,主要包括:一、是增加县内自聘教师650个,增支6244万元;二是由于上级专项的略有增加(主要是学前双语教育发展保障经费标准提高),农村双语幼儿园建设项目全部按照上级要求按时完工,上年结转项目资金和本年项
    目资金按时完成资金支付;三是加大对农村双语幼儿园建设力度,投入资金5556万元;四是加快资金支付力度,本年度结余结转资金明显低于上年度。 
    社会保障方面支出28645万元,比去年29774减支1129万元,较上年减少了3.79%, 减少的原因是主要是上年清算缴纳了以前年度机关事业单位养老保险缴费,同时社会保障覆盖范围、保障水平和统筹层次都有较大提升,群众受益面更加广泛,推进实现农村劳动力转移就业、增收致富,就业再就业各项政策得到有效落实。
    医疗卫生支出完成29015万元,比去年27439万元增支1576万元,比上年同期增长5.74%,提高城乡医疗卫生服务,改善基层医疗卫生条件,促进公共卫生体系建设,提高城乡医疗保障水平,加强食品药品监管,保障公立医院和基层卫生医疗机构的基础设施建设及专用设备购置,增加新型农村合作医疗、农村医疗救助的投入,以服务保覆盖、以责任保质量、以严谨的程序保进度,圆满完成全民免费体检工作。
    (三)部门年未结余分析
    2017年各部门年末结转和结余80476万元,较上年59110万元增加21366万元,增长36%,其中:基本支出结转877万元,较上年1759万元减少882万元,下降50%,项目支出结转和结余79599万元,较上年57351万元增加22248万元,增长38.79%。
    主要原因:一是部分保障性住房、危旧房改造、乡村道路建设,基础设施项目建设期较长,资金按合同要求或工程进度拨付,导致资金结转结余;二是部分项目资金自治区下达时间较晚,预算单位不能及时支付;三是年终绩效奖发放时间仓促,结余在单位帐户。
    2017年,我县财政部门认真贯彻执行自治区有关落实厉行节约、反对铺张浪费规定的要求,采取有效措施,创新工作举措,加大工作力度,重点加强对公务用车购置及公务接待费用的控制和管理,取得了明显的成效。全县“三公经费”支出920.62万元(公共预算财政拨款支出),比上年970.83万元减少50.21万元,下降5.17%:其中:因公出国(境)支出零万元;公务用车运行维护费支出835.56万元,比上年852万元减少16.44万元,下降1.93%;公务用车购置费0万元,与上年持平。公务接待费85.06万元,比上年118.83万元减少33.77万元,下降28.42%。
    2017年岳普湖县“三公经费”支出整体呈下降趋势,公务用车运行维护费和公务接待费下降比较明显,分别下降1.88%和40%,公务用车购置为零与上年度一样。主要原因是2017年岳普湖县维稳任务比较重,尤其各部门及乡镇的执勤、巡逻、检查等任务比较频繁,相应的公务用车运行维护费较上年有所增长。
    二、部门收入、支出预决算对比情况
    (一)收入预决算对比分析
    1、收入预决算对比情况。年初预算收入为111167万元,全年决算收入数337057万元,差异率为203.2%。其中:财政拨款收入253541万元,上级补助50万元,事业收入11122万元,其他收入72344万元。 

    (2)收入预决算差异原因分析。收入预决算差异较大的原因一是兑现了县内自聘教师、保安人员支出1.72亿元,教转学校人员伙食办公经费等支出1.39亿元,以上支出2017年未安排预算;二是县本级财力有限,财政拨款收入年初预算按照上年度上级下达的预告知数及本级财政收入预算进行测算,而对于项目资金、上级专项资金、保障性住房、医疗卫生等部门的事业收入均不可预测,所以部门预算主要安排的是基本支出,对于项目资金、上级专项资金的支出主要靠追加预算,因此差异较大。

    第三部分  资产负债情况分析
    一、资产负债基本情况
    2017年,全县部门资产总额为262703万元,同比增加67698万元,增长34.71%;负债总额为49609万元,同比增加16390万元,增长49.34%;净资产为213094万元,同比增加51309万元,增长31.71%。
    二、部门资产负债情况的主要特点:
    1、资产负债率较小,结构比较合理。2017年,全县部门资产、净资产分别增长34.71%、31.71%,负债增长49.34%、资产负债率为18.88%。我县各部门的收入来源主要为财政拨款,且财政拨款仅能满足各部门业务的正常开展,同时各项重点项目也在多方筹集财力的保障下实施,部门预算工作的开展实施与逐年规范细化,使得各部门资产负债结构较为合理。
    2、往来资金清理力度加大。2017年各级财政大力开展监督检查工作,对单位重点开展专项资金大检查,对检查中发现的单位账务上往来资金量较大,且多为历史遗留问题,按照会计相关法律法规应该进行账务处理,同时根据上级要求,及早谋划,使得各单位高度重视,进一步加快了往来资金的清理。
    3、银行存款较往年有增长的趋势,主要原因是:主要是各预算单位由于专项项目手续较多,项目期较长,所以项目结余较多,银行存款也就增长较多。
    第四部分  机构人员情况分析
    一、机构情况
    独立编制机构。2017年度,我县独立编制机构数为231个,其中:行政独立核算编制机构数91个,事业独立核算编制机构数140个,2017年独立核算编制机构总数与上年一致。
    二、编制人员情况
    (一)编制情况。2017年,全县定编人数5197个,其中行政1332个,事业3865个,比上年增加8个编制,其中行政编制增加4个,事业编制增加4个。
    (二)实有人员情况。2017年末全县各单位在职财政供养人员为6310人,离休人员2人。 2017年较上年财政供养在职人员是有所减少,比上年末6343人数减少33人。退休(职)人员已全部纳入机关事业养老保险,人数暂不统计。减少主要原因:2017年我县新增财政供养人员144人,减少177人,其中:新增退休75人,在职死亡7人,辞职辞退21人,开除74人。
    三、机构人员特点及存在问题
    1、机构人员情况较为混乱。
    人员编制和人员在职情况不对等,有的单位有人编制没有,有的单位有编制人没有,所以引起许多单位超编。但是就我县总的来说,这是我县由于招聘老师、警察、乡镇基层干部等造成超编情况严重。
    2017年全县汇总后,实有在职人数比编制数多1113人(超编)。其中行政在职人员超编90人,事业在职人员超编1023人。
    主要原因:
    一是教育部门:根据新教师〔2009〕1号、新党组〔2006〕36号、新党组〔2008〕14号、新教人〔2008〕33号等文件要求特岗教师由自治区直接分配至岳普湖县各县,满三年后转为正式教师;另根据《关于做好2010年下半年自治区人才储备编制暨农村义务教育阶段学校教师特设岗位计划招聘教师返回招聘学校有关工作的通知》(新教师【2013】23号)规定,招聘学校有空编的,特岗教师返回学校工作后直接进入空编;招聘学校满编、超编的,先进入教师队伍,纳入财政统发,原使用的人才储备编制暂不核销,待招聘学校自然减员产生空编后补充进空编。岳普湖县历年招聘的教师造成岳普湖县教育系统严重超编。
    2、是卫生、农业、畜牧部门:根据新党组〔2006〕36号、新党组〔2008〕14号等文件精神,岳普湖县卫生、农业、畜牧等事业单位招录大量人才储备(专业技师人员),但这些人员编制没有解决,从而形成超编。
    3、乡镇:依据中组部组通字[2000]3号文件选调优秀大学毕业生42人到基层培养锻炼及新人社函〔2012〕647号文件对口援疆省市培养人员等精神,岳普湖县将此类人员充实到乡镇基层,按正式人员标准发放工资,但编制暂时还未解决,形成超编。
    五、岳普湖县部门决算管理工作
    岳普湖县财政决算编审工作,在财政局的领导下,按照“全面、真实、准确、及时”的总要求,经过我局的积极组织,严格部署以及县直行政事业单位、各乡镇财政所财会人员的共同努力,我县财政决算编审工作完成情况较好。
    一、领导重视是作好决算编审工作的关键。
    财政决算是我县预算执行情况的全面总结,也是我县社会经济运行状况的综合反映,涉及方方面面,需要各级领导认真重视。我县历年来都把财政决算编审工作当作一件大事来抓。地区决算工作会后,局领导对财政决算编审工作格外重视,明确指示:一方面,要充分认识做好财政决算编审工作的重要性,克服各种困难,按地区财政局的要求,完成财政决算编审工作;另一方面局各有关科室要积极配合做好财政决算编审工作。
    根据地区财政局与我局领导的要求,做到认真布置,加强培训,在全县范围内召开决算动员及培训大会,对决算所增加的内容进行了重点学习,对如何编制好决算、提高决算编制质量及决算中的时间安排等具体事宜作了相应的安排。从而统一了思想,提高了认识,明确了任务,为财政决算编审工作做好了充分准备。
    二、做好财政决算编审基础工作,严谨认真的审核部门决算。
    1、做好决算前的收支对账工作。首先,与各行政事业单位核对财政拨款数,确保总会计账、证、表之间核对衔接一致,以保证决算基础数字真实、准确,这是编制高质量决算的坚实基础;其次,财政与银行、税务部门核对收入,确保财政报表、税务报表及国库报表的一致性。
    2、做好决算的技术准备工作,及时对有关业务人员进行培训。通过培训,提高业务人员的计算机水平,使其掌握编审软件的使用方法,保证软件的稳定运行和数据的正确提取,提高工作效率,为下一步数据汇总减少差错率打下良好基础。
    3、严把审核环节,提高基层单位的决算编制质量。认真审查基层报表,严把质量关,与总会计的拨款数、上年度决算结余数进行核对,保证数字间逻辑关系的正确性。对各项数据反复核对,发现问题及时纠正,确保数字的真实准确。保证了我县财政决算编审工作的圆满完成,财政决算工作是一项业务性较强的工作,它要求每一个财政决算编审人员都要有过硬的专业知识,较强业务能力和高度的责任心,否则就不可能编制出高质量的决算。
    三、决算的批复、核查、公开情况。我县批复了2016年各预算单位的决算,决算批复采用正式文件下发各单位,批复各预算单位的收入支出结余等情况。决算的公开,我县将部门决算的汇总情况,上传政府网,进行公开。
    四、分析评价、数据利用等工作开展情况。
    决算数据是分析预测社会事业发展的重要依据,2017年,我们在做好决算编报工作的同时,进一步做好了决算数据分析说明工作。一是全面推动部门决算指标评价工作。二是充分利用历史数据和当年收支数据,总结出了近几年经济运行情况、预算执行特点,为领导正确决策提供了可靠的分析资料;与历史数据、县域经济指标进行比较,为领导决策提供参考,为部门提供方便。三是通过剖析影响决算收支增减变动的原因,认真分析财政工作存在的问题和难点,提出行之有效的措施和建议,努力提高决算分析水平。
    (二)部门决算工作下一步计划
     1、下一步我县将会上报人大批复后20天内批复决算给和预算单位,
    让预算单位在20天内单位通过政务网公开预决算情况。
    2、下一步我县将加强对决算的核查监督,以核查预算单位决算账表的一致性。
    3、下一步我县将会统一学习分析决算报表的相关数据,以利用其数据做好下年的财政工作。
                
                         
                                  岳普湖县财政局
                                 二〇一八年一月十八日

 

 
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